企业债转股的债务转化操作

　　债转股是企业将债务转化为股权的债务重组方式，适用于债务人有发展潜力但暂时无力偿债的场景，能缓解债务压力、优化股权结构，但需按规范流程操作，避免合规风险。​

　　债转股的适用条件与核心要求。适用条件包括：债务真实合法(如银行贷款、应付账款);债务人经营正常且有持续盈利能力;债权人同意将债权转为股权(需书面确认)。核心要求：债转股的债权金额需经审计评估确认，不得高估或低估;转股价格需符合市场公允性原则，避免损害其他股东利益。例如企业欠银行 500 万元贷款，经评估企业净资产 1000 万元，双方约定按 1:1 的价格将 500 万元债权转为 500 万股股权，银行成为企业股东。​

　　具体操作流程与步骤。第一步：债务人和债权人签订《债转股协议》，明确债权金额、转股价格、股权占比、工商变更时间等核心条款;第二步：委托第三方审计机构对债务人财务状况进行审计，评估机构对企业净资产进行评估，作为转股价格的依据;第三步：召开债务人股东会 / 董事会，表决通过债转股方案(需符合公司章程规定的表决比例);第四步：办理工商变更登记，将债权人登记为企业股东，完成股权交割。​

　　风险防控与注意事项。债务人需避免通过债转股转移优质资产、恶意逃债，否则可能被认定为无效;债权人需核实债务人的资产状况与经营前景，避免转股后企业经营恶化导致股权贬值;债转股后需修改公司章程，明确新股东的权利义务、分红比例等。建议委托律师、会计师全程参与，确保协议合法合规、流程规范，避免后续股权纠纷。